保税仓库是受海关管制的设施，进口货物可在此存放，期间暂缓缴纳关税和/或商品及服务税（GST）。在新加坡，进口应税货物，例如酒类、烟草制品、机动车辆、石油产品和生物柴油混合物，可根据持牌仓库计划存放。货物被取出用于本地使用或消费时，才需缴纳关税和商品及服务税；而货物合法出口时则无需缴纳。.
本指南将为您介绍新加坡保税仓库的优势及其常见用途，并将其与普通仓库、零消费税仓库和自由贸易区进行比较。继续阅读，了解更多信息！
什么是保税仓库？
在新加坡，保税仓库是经新加坡海关批准的持牌设施。它用于储存进口应税货物，例如酒类、烟草、机动车辆、石油和生物柴油混合物。.
货物存放在保税仓库期间，关税和消费税暂缓征收。这些费用在货物放行进入新加坡关境供本地使用或消费时才需缴纳。 新加坡海关, 货物可以无限期地存放在保税仓库中，同时继续享受关税和消费税的暂停征收。.1
新加坡保税仓库有哪些好处？
保税仓库提供的不仅仅是关税和消费税的减免。它们还能增强现金流、提高仓储灵活性、加强库存控制、提升安全性并提高配送效率。.
改善现金流
关税仅在货物离开仓库时缴纳。因此，进口商可以将资金和精力集中在必要的或额外的售前操作上，包括进口货物所需的法律工作。根据最近的研究，保税仓库由于税款递延，可节省约2500亿至30000亿美元的成本。.
长期储存
保税仓库提供无限期仓储服务，为您的进口货物提供安全可靠的存放空间。无限期仓储也意味着，当仓储期结束时，您无需承担将所有库存运送到不同仓库的风险。.
更好的库存管理
保税仓库为企业提供了更大的灵活性和对进口库存的控制权。由于仓储期间关税和消费税暂缓征收，货物可根据客户需求逐步放行。企业还可以将库存集中存放于同一仓库，然后再进行本地分销或重新出口到海外。这有助于维持最佳库存水平，提高对需求变化的响应速度，并简化供应链运营。.
安全可靠的存储
保税仓库配备齐全的设施，可长期储存各类产品，并保持其品质。您可以放心，您的贵重货物将得到妥善保管。此外，货物还会被完整记录并受到全面保护。保税仓库配备先进的安全设施，例如闭路电视监控系统和消防系统，以确保安全存储。.
靠近港口
这些仓库通常位于主要机场和港口附近，使企业能够将货物存储在入境口岸，直至准备好分销。这通过缩短交货时间和降低额外运输成本，优化了整个供应链。此外，还能降低货物在运输至港口过程中发生潜在损坏的风险。.
保税仓库与非保税仓库
| 保税仓库 | 非保税仓库 | |
|---|---|---|
| 最适合 | 进口商延迟本地放行或计划再出口货物 | 企业为本地分销储存已缴税商品 |
| 税务状况 | 符合条件的商品仍留在国内时，关税和消费税暂停征收。 | 关税和消费税通常在仓储前已支付。 |
| 储存的货物 | 根据特许仓库计划进口的应税货物 | 一般商品、本地采购商品和已缴税进口商品 |
| 海关管制 | 按照新加坡海关规定运营 | 不受持牌仓库计划监管 |
| 货物运输 | 货物进出境需要相关的海关许可证。 | 正常货物运输一般不需要保税仓库许可证。 |
| 储存期 | 货物可能无限期存放。 | 取决于仓储供应商和商业协议。 |
| 允许的活动 | 经海关批准，可开展有限的活动。 | 服务取决于服务提供商和适用法规。 |
保税仓库与自由贸易区（FTZ）
两种方案都暂停征收关税和消费税，但它们支持的是供应链的不同环节。.
| 保税仓库 | 自由贸易区 | |
|---|---|---|
| 最适合 | 待售库存，计划本地销售、区域分销或再出口 | 货物等待快速 转运, 清场或继续前进 |
| 主要目的 | 进口应税货物的长期储存和分销 | 转口贸易、转运和港口货物运输 |
| 地点 | 获批准的持牌场所可能位于新加坡各地。 | 新加坡海港和机场周边的指定区域 |
| 税务处理 | 仓储期间关税和消费税暂停征收 | 货物留在自由贸易区内期间，关税和商品及服务税（GST）将继续暂停征收。 |
| 储存期 | 符合条件的商品可以无限期储存。 | 酒类和烟草的储存期限通常限制为30天* |
*通过“过境”提单或空运单运输的酒类和烟草不受自由贸易区 30 天限制的约束。.2
保税仓库应用案例
保税仓库主要为进口、分销或再出口新加坡应税货物的企业提供支持。.
酒精和烟草分销
进口商可将酒类和烟草储存在保税仓库，直至需要用于本地销售。关税和消费税仅针对放行至新加坡供本地消费的数量征收。如果货物直接从保税仓库出口，且符合相关海关规定，则无需缴纳新加坡关税或消费税。.
汽车进口
车辆进口商可将进口车辆存放于保税仓库，待其在本地销售或再出口后方可存放。符合条件的III类保税仓库经营者还可进行某些活动，例如保养、维修、改装、重新喷漆以及零部件的增减。只要这些改装不改变车辆的关税分类或适用税率，即可进行。.
石油和生物柴油供应
石油贸易商可将符合条件的石油产品储存在经批准的场所或储罐中。这使得企业能够根据市场需求灵活调配产品，从而更有效地管理库存，同时延缓缴纳关税和消费税。.
区域贸易和分销
企业可将新加坡作为应税商品的区域分销中心，在本地分销或出口到国际市场之前，在此储存和交易库存。通过将关税和消费税延迟至商品放行供本地消费时缴纳，企业可以改善现金流、简化区域物流并更高效地管理跨境分销。.
第三方物流
物流供应商可以代表进口应税货物的企业运营持牌仓库。除了提供安全仓储服务外，他们还可以管理库存、处理新加坡海关文件，并协调货物放行以供本地消费或再出口到海外市场。.
如何选择保税仓库
选择合适的保税仓库不仅仅是比较仓储价格。还需要考虑其许可证、地理位置、安保措施、系统以及可提供的服务。.
确认仓库许可证
请确认该仓库持有您计划存储货物类型所需的相应新加坡海关许可证。应税货物必须存放在有许可证的仓库中，而进口的非应税货物可能更适合存放在零消费税仓库中，具体取决于您的存储和配送需求。.
考虑位置
您可以选择位置便利、靠近港口、机场、客户或配送中心的保税仓库。优越的地理位置可以降低运输成本、缩短交货时间并最大限度地减少不必要的搬运，从而打造更高效、更经济的供应链。.
评估其存储能力
请确认该设施具备适合您产品的存储能力。这包括温度控制和消防安全措施、危险品要求、存储容量和搬运设备。.
评估其库存系统
您可能需要寻找一家配备可靠仓库管理系统 (WMS) 的保税仓库，该系统能够提供实时库存可见性。该系统应能准确跟踪库存水平、存储位置、新加坡海关许可证和库存流动情况，从而让您在整个存储和配送过程中更好地控制、追溯和合规。.
检查安全性和合规性
评估仓库的安全措施，包括监控系统、警报系统、门禁系统和应急预案。选择一家在遵守新加坡海关法规方面拥有良好记录且仓库流程完善的运营商也至关重要，以确保您的货物得到安全妥善的存储和管理，并符合监管要求。.
评估增值服务
确认仓库运营商是否提供增值服务，例如重新包装、贴标签、分拣、运输或报关协助。如果您需要这些服务，请确保它们符合新加坡海关法规，并且能够在仓库的许可条件下进行。.
比较成本
如果仓库满足您的所有运营需求，那么最终需要考虑的因素就是成本。请考虑所有相关成本，包括仓储、搬运、许可证办理、运输、保险和管理费用。此外，还要评估延期缴纳关税和消费税带来的现金流收益是否超过额外的运营和合规成本。.
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关于保税仓库的常见问题
零消费税仓库和保税仓库是一样的吗？
不。虽然这两个设施都获得了新加坡海关的许可，但它们按照不同的方案运营，并储存不同类型的进口货物。.
保税仓库（也称特许仓库）用于储存应税货物，包括酒类、烟草制品、机动车辆、石油产品和生物柴油混合物。货物储存期间，关税和消费税暂缓征收。.
与之相反，零消费税仓库储存进口的非应税商品，在此期间暂缓征收消费税。商品在放行供本地使用或消费时才需缴纳消费税，出口时则无需缴纳。.
保税仓库需要缴纳消费税吗？
不，只要货物还在保税仓库内就无需缴纳关税和消费税。仓储期间关税和消费税暂缓征收，只有当货物被取出用于本地使用或消费时才需缴纳。如果货物被出口，则无需缴纳关税和消费税，但仍需办理相应的海关许可证。.
我应该在什么情况下使用保税仓库？
| 何时使用保税仓库 | 何时不应使用保税仓库 |
|---|---|
如果您不确定是否要使用保税仓库，, 联系 向我们咨询。.
货物在保税仓库中存放的时间有限制吗？
不。根据新加坡的持牌仓库计划，符合条件的应税货物可以无限期存放。仓库必须保持持牌状态，且货物必须妥善记录和清点。但是，个别仓库提供商可能会设定商业存储期限或收取额外费用。.
这与自由贸易区不同，在自由贸易区，酒类和烟草制品的储存时间通常限制为 30 天。.
保税仓库允许进行何种级别的加工？
仅可对存放于持牌仓库中的货物进行有限的操作。任何操作均须事先获得新加坡海关的书面批准。获准的操作通常旨在保存货物、改善其包装或提升其适销品质，或为其装运做好准备。但不得改变货物的原有特性。.
允许的操作可能包括：
- 拆分散装货物
- 分组包
- 对商品进行分拣和分级
- 重新包装货物
- 汽车维修保养
改变货物原有特性的操作不属于特许仓库计划的管辖范围。应税货物的生产则适用消费税工厂计划的单独规定。.
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